В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке « » нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как « «, « «, « » и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

  • Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ « » (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

  • (раздел 2):

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать « «. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

2016 год ознаменовался таким ярким событием для бухгалтеров и сопровождающих их специалистов 1С, как введение новой формы ежеквартальной отчетности 6-НДФЛ.

Больше всего проблем досталось, возможно, пользователям 1С 8.2 (ЗУП 2.5). Сначала им настоятельно рекомендовалось снимать галочку «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», затем практика показала, насколько было удобнее эту галочку оставить.

Также производителями 1С для удобства выправления запутанной ситуации в последовательности документов начислений и выплат заработной платы был создан не менее запутанный документ «Цепочка документов учета НДФЛ». Попытка его использования добавляет боли в измученные головы бухгалтеров. На момент последних часов срока сдачи первой декларации 6-НДФЛ количество информации о том, как работать с этим документом, было крайне скупо.

Порядок заполнения формы 6 НДФЛ в 1С ЗУП

Раздел 2 формы 6-НДФЛ в 1С ЗУП требует четкого хронологического порядка документов. Новые требования повышают уровень ответственности ко вводу каждого факта начисления и удержания в программе. После проведения каждого документа начисления/выплаты/удержания необходимо постоянно контролировать движение по регистру накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» — каждая сумма начисления должна закрываться суммой удержания, причем даты должны соответствовать срокам, указанным в ст.223, ст.226 НК РФ.

Согласно ст.223 НК РФ определение даты фактического получения дохода:

Согласно ст.226 НК РФ срок перечисления НДФЛ:

Меню «Действия» -> Перейти -> НДФЛ расчеты с бюджетом

В ЗУП 2.5 есть 2 варианта учетной политики по НДФЛ. Регистрируется выбор варианта флажком «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный»:

  • флажок снят — «обычный учет»;
  • флажок установлен — «упрощенный учет».

При «упрощенном учете» документ начисления для регистра НДФЛ является и документом удержания налога. При «обычном учете» документ начисления является только документом начисления, а удержание налога производится документом выплаты дохода. В определенный момент, чтобы удобнее было вносить разные даты выплат в одном документе начисления разным сотрудникам, 1С было сделано улучшение и добавлена эта возможность — появилась гиперссылка «Подробнее…» около даты выплаты зарплаты:

  • 1 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5
  • 2 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0.
  • 3 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
  • 4 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ
  • 5 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0
  • 6 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0
  • 7 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5

Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5 Рассмотрим в программе 1С ЗУП 2.5 на примере документа «Отпуск». Начислили отпускные, которые изначально планировали выплатить 29.01.2016 г. По факту выплата производится 28.01.2016 г. Поэтому дату выплаты дохода в документе начисления отпуска мы изменяем на 28.01.2016 г.

У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?

Есть какие либо способы откатить с последнего обновления и даже на несколько штук назад. В ноябре было еще все хорошо.А сейчас от бессилия просто уже тупо плакать хочется Добавлено: 19 Янв 2018, 11:27 Цитата: Геннадий ОбьГЭС от 19 Янв 2018, 05:49 На всякий случай уточню — документы перепрводили (включая непроведенные), месяцы перезакрывали? Ну, как на это ответить можно по скриншоту и отсутствию даже минимальной информации Геннадий ОбьГЭС, подскажите, пожалуйста, какую именно информацию предоставить? Я начинала все с нуля, последовательно вносила и проводила начисления — ведомости — выплаты.

Ничего не помогает. То, что после обновлений, кардинально поменялись таблицы начислений, это факт. Я не понимаю технических тонкостей, но в обновлении явно что то не то.

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Важно! Что бы избежать возможных ошибок по НДФЛ отслеживайте в программе 1С 8.3 (8.2) соответствие между датой дохода в регистре учета доходов и датой дохода в регистре учета налога, в противном случае в программе будут ошибки при начислении налога. При регистрации каких-либо доходов в программе фиксируется дата фактического получения дохода.
Для доходов с кодом 2000 – это последний день месяца начисления. Для иных доходов – это планируемая дата выплаты из соответствующего документа начисления.
Когда рассчитывается налог, то в программе происходит анализ с какого именно дохода этот налог начисляется, и определяется дата фактического получения дохода, которая фиксируется в регистре учёта налога. Почему может возникать разница в дате получения дохода, которая учитывается в регистре учёта доходов и регистре налогового учета по НДФЛ? Рассмотрим ниже.

Ндфл исчисленный не равен удержанному

Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0 На примере программы 1С ЗУП 3.0 в документе «Отпуск» планируемая дата выплаты 28.01.2016, но дату документа установим 30.01.2016 г., то есть позже планируемой даты выплаты. Проведем его. Запись Регистра учета налога у нас сформировалась по состоянию на 30.01.2016 г.

Важно

Если мы выплачиваем отпускные раньше даты документа – 28.01.2016 г. как и планировали, заполняем ведомость, видим – не заполняется НДФЛ удержанный. По состоянию на 28.01.2016 нет исчисленного налога. Соответственно, при проведении такой ведомости НДФЛ удержанный не регистрируется.


Внимание

Если с датой документа все нормально и она раньше планируемой даты выплаты: То при заполнении ведомости тоже все будет хорошо, налог будет определен. При проведении Ведомости зафиксирован как удержанный налог.

Проблема с ндфл

Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0 В программе 1С Бухгалтерия 3.0 все тоже самое. Важна дата документа. Рассмотрим на примере документа «Отпуск». Планируемая дата выплаты – 28.01.2016 г., а дату документа намеренно поставим позже, например, 30.01.2016 г. Проведем документ. Исчисленный налог зарегистрировался по состоянию на 30.01.2016 г.


После проведения выплаты, причем не в Ведомости, а именно выплату «Выдача наличных» или списание с расчетного счета раньше, чем дата документа «Отпуск», то удержанный налог не регистрируется, не определяется и не фиксируется в Регистре. Поэтому важна дата документа, если мы поставим 28.01.2016 г. и перепроведем выдачу наличных, то запись по НДФЛ удержанному сформировалась, все попало в Регистр и дальше попадет в форму 6-НДФЛ.

Возможные ошибки ндфл в 1с 8.3 и 8.2 – как найти и исправить

Также здесь есть дата выплаты и при изменении этой даты все меняется автоматически. Дата получения дохода для НДФЛ изменяется также автоматически.

Но, на всякий случай, проверяйте. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ Также при исчислении НДФЛ, мы должны обращать внимание на дату начисления налога. Это актуально для программ третьей версии. Дата начисления налога должна быть строго до даты удержания налога.

Если на момент удержания налога, сам налог не начислен, то удерживать, собственно, нечего. Важно! Отслеживайте в программе 1С: даты межрасчетных документов – это дата начисления налога, если на момент выплаты налог не начислен, то он не будет удержан. Особенно это актуально для незарплатных доходов, так как в качестве даты начисления налога фиксируется дата документа. Таким образом, в третьей версии дата документа «Отпуск», дата документа «Больничный» и других документах тоже важна.

Но если мы меняем дату в основной форме документа, автоматически происходит изменение даты в форме «Подробнее о расчете НДФЛ». Здесь проще, программа ЗУП 3.0. сама нам гарантирует, что эти даты будут совпадать.

Единственное, в текущем релизе программы 1С есть ошибка для документа «Больничный лист». Если он выплачивается с зарплатой, и мы меняем дату выплаты, то в этом случае дата получения дохода в форме «Подробнее о расчете НДФЛ» сама не меняется.


Здесь нужно сделать перерасчет, либо поменять дату в форме «Подробнее о расчете НДФЛ» вручную. Для всех других случаев, дата учета НДФЛ должна меняться автоматически при дате выплаты. Но на всякий случай, этот момент проверяйте, контролируйте совпадение дат. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 Что касается программы 1С Бухгалтерия 3.0, здесь также есть два межрасчетных документа «Больничный лист» и «Отпуск».
Одна строка в НДФЛ с «минусом» от 29.01.2016 г, а вторая строка с «плюсом» от 28.01.2016 г. В 6-НДФЛ добавляются еще две группы строк с 100 по 140. В одной все сторнируется, а в другой – все начисляется заново. Чтобы такой ситуации не возникало, внимательно отслеживайте дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета доходов и дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета налога.

Они должны совпадать. Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0. В программе 1С ЗУП 3.0 дата получения дохода также учитывается в двух регистрах: Регистре учета доходов и Регистре учета налога.

Например, рассмотрим документ «Отпуск». В Регистр учета доходов идет дата выплаты из основной формы документа. А в Регистр учета налога – дата из формы «Подробнее о расчете НДФЛ».

Эти две даты должны совпадать.
В этой статье мы рассмотрим работу с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 - от настроек до операций и отчетности. Содержание

  • 1 Настройка программы
    • 1.1 Налоговые данные
    • 1.2 Настройка зарплаты
  • 2 Операции учета НДФЛ в 1С
  • 3 Отчетность
  • 4 Проверка корректности начисления НДФЛ

Здравствуйте уважаемы посетители . Сегодня мы снова поговорим о 6-НДФЛ только на этот раз я расскажу о том, как организован принцип учета данных для заполнения формы 6-НДФЛ в 1С ЗУП редакции 2.5 . В ЗУП 2.5 всё немного сложнее, чем в редакции 3.0 (про отличия ЗУП 3.0 от редакции 2.5 можно почитать ). В 2.5 для начала нам надо определиться с вариантом учета удержанного НДФЛ. Их в программе два. И оба варианта мы с Вами сегодня посмотрим.

Также стоит учитывать, что в ЗУП редакции 2.5 нет удобного варианта отслеживания удержанного НДФЛ . Всем, кто пользуется ЗУП 2.5 придется выучить название регистра, в котором отражается факт удержания НДФЛ, и научиться его просматривать для проверки работы программы. В редакции 3.0 такой необходимости часто не возникает, поскольку мы сразу в форме документа видим всю необходимую информацию. Поэтому я настоятельно рекомендую подумать о переходе на новую редакцию ЗУП. Подробно о заполнении формы 6-НДФЛ в ЗУП 3.0 я рассказывал в одной из прошлых статей:

А тем, кто всё-таки решится продолжить вести учет в ЗУП 2.5, я очень рекомендую изучить курс Елены Гряниной: «Революция 6-НДФЛ» . В своей статье я хоть и разберу основные особенности, но комплексное изучение этого вопроса возможно только в рамках курса Елены Гряниной. В нем собрано огромное количество практических примеров и разобраны основные ошибки ведения учета, которые приводят к неправильному заполнению 6-НДФЛ. Очень рекомендую, поскольку и сам изучал этот вопрос именно по курсу Елены Гряниной.

Ну а сегодня мы начнем с малого и изучим основные вопросы заполнения формы 6-НДФЛ в ЗУП 2.5 .

✅

✅

Первое, что мы сделаем – посмотрим настройки, которые влияют на учет исчисленного и удержанного НДФЛ в 1С ЗУП редакции 2.5. В Настройках параметров учета на вкладке Расчет зарплаты есть флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» .Этот флажок определяет то, какими документами будет учтен факт удержания НДФЛ.

Если флажок установлен, то НДФЛ будет считать сразу и исчисленным, и удержанным при проведении документов начисления, в которых происходит исчисление НДФЛ. Если же этот флажок сбросить, то при начисление чего-либо, произойдёт лишь исчисление налога, а удержание НДФЛ будет происходить при отражении факта выплаты зарплаты документом Зарплата к выплате .

В статье мы рассмотрим оба варианта.

Флажок снят — при начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный

Разберем первый вариант настройки – флажок не устанавливаем. Рассмотрим, как поведет себя программа при таком варианте ведения учета.

По условиям примера сотрудник Иванов принят на работу 1 марта 2016 года. Начисляем ему зарплату за март.

На вкладке НДФЛ исчисляется налог и фиксируется дата получения дохода. Дата получения дохода для дохода с кодом 2000, а «Оклад по дням» как раз и имеет код 2000 – это последний день месяца. Поэтому программа автоматически заполнила значение в этом поле – 31.03.2016.

Проводим документ. При проведении документа Начисление зарплаты происходят движения по регистру НДФЛ расчеты с бюджетом. Чтобы посмотреть движения, которые сделал документ, необходимо в верхнем меню документа выбрать Действия – Перейти – НДФЛ расчеты с бюджетом.

В нашем случае происходит лишь движение, которое регистрирует факт исчисление НДФЛ, поскольку в параметрах учета снят флажок «

Следующим шагом отразим факт выплаты зарплаты сотруднику Иванову за Март. Сделаем это документом Зарплата к выплате . К выплате сотруднику встанет сумма 33 500 = 50 000 – 6500 (НДФЛ) – 10 000 (аванс). Выплата будет осуществляться в апреле – 11.04.2016.

Проводим документ. Переходим в регистр НДФЛ расчеты с бюджетом (кнопка Перейти – НДФЛ расчеты с бюджетом).

В этом регистре мы уже видим факт удержания – расходное движение регистра. Произошло удержание налога. На рисунке графически показано, в какую строку второго раздела 6-НДФЛ попадают данные из расходного движения регистра «НДФЛ расчеты с бюджетом».

  • Строка 100 – это дата получения дохода – по сути она определяется тем, какая Дата получения дохода было указана в документе «Начисление зарплаты»;
  • Строка 110 – дата удержания – определяется датой документа «Зарплата к выплате»;
  • Строка 120 – срок перечисления НДФЛ в бюджет – определяется автоматически на основании того, что выплачивается документом «Зарплата к выплате»;
  • Строка 130 – выплаченный доход;
  • Строка 140 – удержанный НДФЛ.

Теперь посмотрим, как заполняется 6-НДФЛ после отражения этого начисления и выплаты. Сформируем отчет: вкладка рабочего стола Налоги – Регламентированные отчеты.

В данной ситуации нас будет интересовать не только второй квартал, но и первый квартал 2016 года. Объясняется это тем, что зарплата за март – это всё-таки еще 1 квартал. Поэтому отчет 6-НДФЛ за 1 квартал также будет содержать некоторую информацию.

Напомню, что 1 раздел формы 6-НДФЛ заполняется по месяцу налогового периода , а исчисленный НДФЛ с оклада за март, как раз попадает в месяц налогового периода МАРТ, т.е. 1 квартал. Если мы сформируем отчет 6-НДФЛ за 1 квартал, то увидим, что 1 раздел заполнится.

Что касается 2 раздела формы 6-НДФЛ за 1 квартал, то в данной ситуации он будет пустым. 2 раздел заполняется по фактической дате удержания НДФЛ, которая равняется дате выплаты. А выплат во 2-ом квартале у нас не было. Поэтому 2 раздел будет пустым.

Теперь посмотрим 6-НДФЛ за второй квартал. В нем 2 раздел пустым уже не будет поскольку выплата мартовской зарплаты произошло 11 апреля – это 2 квартал.

Больничный лист в форме 6-НДФЛ.

✅

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Теперь давайте рассмотрим ситуацию с учетом Больничного в форме 6-НДФЛ. Сотрудник в апреле заболел. Начислим ему больничный.

Сотрудник болел с 11 по 15 апреля. Выплата по больничному листу будет производиться вместе с зарплатой 10 мая. Здесь очень важно указать реальную дату выплаты в поле «Дата выплаты доходов для НДФЛ» и в поле «Дата получения дохода» на вкладке НДФЛ, так как именно от нее зависит заполнение строки 100 и 110 второго раздела отчета 6-НДФЛ. Напомню, что для больничных и отпускных строка 100 Дата фактического получения дохода определяется не по месяцу начисления, а по дате фактической выплаты.

Проводим документ. Посмотрим, какие движения документ сделал в регистре (кнопка Действия – Перейти – НДФЛ расчеты с бюджетом).

В регистре отразился факт исчисления НДФЛ данного больничного. Дата получения дохода 10.05.2016 года.

Для полноты картины начислим сотруднику зарплату за апрель. В документе Начисление зарплаты произошло начисление зарплаты за 16 дней, с учетом невыходов.

На вкладке НДФЛ исчислился налог. Дата получения дохода по окладу – конец месяца.

Проводим документ. Посмотрим движения в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом.

В регистре отразилось исчисление налога. Дата получения дохода конец месяца. Всё правильно.

Теперь отразим факт выплаты заработной платы и больничного. Для этого создадим документ Зарплата к выплате.

Проводим документ и посмотрим движение данного документа в регистре НДФЛ расчеты с бюджетом .

Заметим, что документ в регистре сделал 2 движения, 2 строки.

  • Первая строка – это НДФЛ, удержанный с зарплаты. Обращаю внимание, что дата получения дохода – последний день месяца, дата фактического удержания 10 мая, а срок уплаты 11 мая. Всё верно.
  • Вторая строка – это НДФЛ, удержанный с работника в документе Начисление по больничному листу . Здесь дата получения дохода равна фактической дате выплате.

Теперь снова посмотрим, как у нас заполняется форма 6-НДФЛ. Заходим в отчет 6-НДФЛ за второй квартал 2016 года и перезаполним его. Посмотрим, что попало в данный отчет в связи с вновь введенной информацией.

!!! ВНИМАНИЕ — логика заполнения 2 раздела с отчетности за 9 месяцев 2016 года претерпела изменения. Подробнее читайте

  • Первая группа строк – это зарплата за март.
  • Вторая группа строк – это зарплата за апрель.
  • Третья группа строк – больничный лист в апреле.

Здесь можно заметить одну небольшую ошибку текущего релиза ЗУП 2.5, которую разработчики ещё не исправили. Если посмотреть третью группу строк (НДФЛ с больничного за апрель), то мы увидим, что строка 120 заполнилась следующим днем после даты в строке 110. Хотя для больничных 120 строка – это последний день месяца, в котором выплачен доход , т.е. перечислить НДФЛ с больничного организация имеет право в срок до последнего числа месяца. В нашем случае 31.05.2016.

Если же организация перечисляет налог с больничного не на следующий день, а всё-таки пользуется возможностью отложить перечисление до конца месяца, тогда следует исправить эту ошибку. Можно либо исправить строку 120 вручную, при этом указав последний день месяца; либо отражать факт выплаты больничного отдельным документом Зарплата к выплате.

В документе Зарплата к выплате укажем, что организация будет выплачивать Пособия по больничным листам. Заполним документ и нажмем кнопку Провести. Зайдем в регистр НДФЛ Расчеты с бюджетом и увидим, что срок уплаты налога теперь заполнится верно — последним днем месяца.

Но при этом также и отразится факт удержания НДФЛ с зарплаты, хотя мы выплачиваем только больничный. Поведение программы в этом отношении не самое логичное, но поскольку у нас и зарплата, и больничный выплачивается в один, то страшного в этом ничего нет. Просто ведомость на выплату основной зарплаты (которую нам также необходимо внести) уже не будет отражать факт удержания НДФЛ.

После того как мы отразили выплату Больничного и Зарплаты двумя разными документами, перезаполним форму 6-НДФЛ за 2 квартал.

Программа автоматически проставила срок перечисления налога по больничному листу 31.05.2016. Теперь всё верно.

Флажок установлен — при начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Рассмотрим второй вариант учета Исчисленного и Удержанного НДФЛ в ЗУП 2.5 , когда в параметрах учета проставлен флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».

Рассмотрим поведение программы на том же примере. Зарплата за март, Больничный за апрель. Само заполнение формы 6-НДФЛ не изменится. Изменится поведение программы в части регистрации данных для заполнения формы 6-НДФЛ .

Я отменил проведение всех документов Начисления и Выплаты, которые вводил ранее и начинаю проводить последовательно. Вначале проведу документ Начисления зарплаты за март.

Теперь из документа Начисление зарплаты снова обратимся к регистру НДФЛ Расчеты с бюджетом (Действия – Перейти – НДФЛ расчеты с бюджетом).

Благодаря тому, что мы установили флажок в Параметрах учета, теперь при проведении документа «Начисление зарплаты» в регистре сразу отразился и факт Исчисления НДФЛ, и факт удержания НДФЛ. Для того, чтобы строка 110 Дата удержания налога заполнилась корректно, необходимо в документе Начисление зарплаты сразу указать реальную дату выплаты. Это очень ВАЖНО для корректного заполнения формы 6-НДФЛ!

Теперь проводим документ Зарплата к выплате за март.Этот документ теперь движений по регистру НДФЛ Расчеты с бюджетом не делает, потому что факт удержания НДФЛ уже зарегистрирован документом Начисление зарплаты.

Посмотрим начисления по больничному листу. Проводим больничный и перейдем из него в регистр НДФЛ Расчеты с бюджетом.

Документ Начисление по больничному листу также делает 2 движения.

  • Приходное движение – отражен факт исчисления налога.
  • Расходное движение – отражен факт удержания НДФЛ. Программа сразу же правильно заполнила графу Срок уплаты налога – последний день месяца.

Я думаю, Вы уже поняли, что при проведении документа «Зарплата к выплате» на выплату этого больничного и зарплаты за Апрель, никаких движений по регистру НДФЛ Расчеты с бюджетом происходить не будет.

Как я уже говорил, само заполнение формы 6-НДФЛ не изменится. Туда попадут те же данные, что и в первом случае, только из расходных движений регистра НДФЛ Расчеты с бюджетом , сделанных другими документами.

Какой вариант учета выбрать?

У многих возникает вопрос. А какой же вариант учета выбрать? «С галочкой» или «Без галочки». Основные критерии выбора разработчики прописали в Настройках параметров учета, рядом с флажком. Лично мне больше нравится вариант учета «с галочкой», но он не всегда возможен.

Чтобы точно понять какой вариант подходит Вам, рекомендую полностью изучить курс «Революция 6-НДФЛ» . Тогда Вы сможете более точно определиться с ответом на этот вопрос.

На сегодня у меня всё. До новых встреч!)

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

Форма 6-НДФЛ - документ, содержащий обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физлицам, получившим от него доходы. Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2018 года следует представить не позднее 31 июля 2018 года . Рассказываем на конкретных примерах, как отражаются в расчете за полугодие 2018 года заработная плата и больничные.

Зарплата в 6-НДФЛ в "1С:ЗУП 8" (ред.3)

Датой фактического получения дохода (дата для строки 100) в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, независимо от того, выпадает указанная дата на выходной или нерабочий праздничный день (рис. 1), а также независимо от даты документа и даты документа на выплату.

Дата удержания налога (дата для строки 110) – дата выплаты из документа на выплату зарплаты. Срок перечисления налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Если следующий день – выходной, то автоматически указывается первая рабочая дата за днем выплаты дохода.

Например, заработная плата за июнь 2018 года выплачена в последний рабочий день месяца (29.06.2018), срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае – 02.07.2018 (так как 30 июня и 1 июля – выходные дни). В такой ситуации заработная плата за июнь будет отражена в разделе 1 расчета за полугодие 2018 года и в разделе 2 расчета за 9 месяцев 2018 года. В раздел 2 расчета за полугодие 2018 года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период (письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120). Удержанный налог при выплате зарплаты за июнь включается в строку 070 расчета за полугодие 2018 года.

Если зарплата за июнь 2018 года выплачена в июле 2018 года (рис. 1), то налог удержанный при выплате, не включается в строку 070 расчета за полугодие 2018 года. Дата удержания налога приходится на другой отчетный период – 9 месяцев 2018 года. Поэтому, сумма удержанного налога отразится в строке 070 раздела 1 за 9 месяцев 2018 года (рис. 2). Также налог не включается и в строку 080 расчета за полугодие 2018 года, т.к. он удержан. В программе сумма неудержанного налога определяется на дату подписи, указанную на титульном листе отчета.

Чтобы сумма удержанного налога с зарплаты за июнь в июле месяце не отразилась в строке 080 расчета за полугодие 2018 года, дата подписи отчета должна быть не ранее чем дата выплаты зарплаты за июнь. Кроме того, в раздел 2 расчета за полугодие 2018 года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период – 9 месяцев 2018 года.


Отражение зарплаты в 6-НДФЛ в других программах 1С:

  • "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (редакция 3)

Больничный в 6-НДФЛ в программе "1С:ЗУП 8" (ред.3)

Больничный выплачен в июне

Пример

При начислении пособия по временной нетрудоспособности в документе Больничный лист указана плановая дата выплаты – 19.06.2018. Эта дата первоначально учтена как дата получения дохода, и на эту дату исчислен налог. Фактически выплата пособия была произведена 21.06.2018 (рис. 3).

В программе дата фактического получения дохода дополнительно уточняется автоматически при проведении документов на выплату в поле Даты выплаты . Это поле введено специально из-за случаев, когда фактическая дата выплаты начислений отличается от ранее запланированной в документе начисления и чтобы пользователю в этом случае не приходилось возвращаться в документ начисления и уточнять в нем дату выплаты (как в нашем примере). Поле Дата выплаты заполняется равной дате ведомости. Т.е реальная дата фактического получения дохода (дата для строки 100) это дата, указанная в поле Дата выплаты документа на выплату пособия (рис. 4).

Удержание налога производится при проведении документов на выплату. Дата удержания налога (дата для строки 110) это также дата указанная в поле Дата выплаты документа на выплату.

Срок перечисления налога – при выплате доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. В разделе 2 расчета данная операция отражается как на рис. 5.

Если, например, пособие по временной нетрудоспособности начислено в июне 2018 года, а выплачено в июле 2018 года, тогда такой доход отразится в разделе 1 и 2 расчета за 9 месяцев 2018 года, так как дата фактического получения этого дохода определяется как день его выплаты. Для целей НДФЛ это пособие является доходом июля.

Или, например, пособие по временной нетрудоспособности начислено в мае 2018 года и выплачено вместе с зарплатой за май – 05.06.2018. Срок перечисления НДФЛ с суммы пособия – последний день месяца, в котором произведена выплата, т.е. 30.06.2018. Так как это выходной день, то срок перечисления переносится на 02.07.2018. Следовательно, эта операция не отражается в разделе 2 расчета за полугодие 2018 года. Она будет отражена в разделе 2 за 9 месяцев 2018 года. Однако, так как дата получения дохода по этой операции – 05.06.2018, то она попадет в раздел 1 расчета за полугодие 2018 года (рис. 5).



Больничный выплачен вместе с зарплатой

Пример

Пособие по временной нетрудоспособности и зарплата за апрель выплачены – 04.05.2018.

Пособие по временной нетрудоспособности начислено с помощью документа Больничный лист (рис. 6). Указана дата выплаты дохода – 04.05.2018.

Начислена заработная плата за апрель с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (рис. 7).

04.05.2018 произведена выплата зарплаты за апрель и пособия (рис. 8).

В разделе 2 расчета производится разделение доходов и удержанного НДФЛ по дате получения дохода. Для зарплаты за апрель датой получения дохода будет последнее число месяца начисления – 30.04.2018, для пособия по временной нетрудоспособности – дата выплаты, 04.05.2018. Кроме того, для пособия по временной нетрудоспособности особым образом определяется срок перечисления налога – это последнее число месяца выплаты пособия, 31.05.2018 (рис. 9).

Отражение больничных в 6-НДФЛ в других программах 1С: